2026年1月5日，根据三部门联合公告，个人养老金制度的年度缴费税前扣除额度上限正式从之前的12000元/年提高至18000元/年。这一调整直接关系到参与者的“钱袋子”，旨在通过更强的税收激励，鼓励民众为养老进行更多储备。额度提高了，个人该如何参与并让这笔钱发挥最大效用呢？

新政要点：额度提升与参与资格
本次调整的核心是缴费上限的普调。无论参与者收入高低，每年存入个人养老金资金账户的最高可税前抵扣金额增至18000元。这意味着在综合所得计税的群体，每年最高可节省的个税税额将相应增加。参与条件保持不变：在中国境内参加城镇职工或城乡居民基本养老保险的劳动者，均可通过全国统一线上服务入口或指定商业银行开立个人养老金账户。

操作“三步法”：开户、缴费、投资
第一步是“开户”。需开立两个账户：个人养老金账户（用于信息记录）和个人养老金资金账户（用于缴费、投资），通常银行可一站式办理。第二步是“缴费”。在每年18000元的额度内自主决定缴费金额，可一次性缴，也可分次缴，资金一旦存入，在退休等极特殊情况外不得提前支取。第三步，也是最关键的一步是“投资”。缴费资金不会自动增值，必须由参与者主动购买符合规定的储蓄、理财、保险、公募基金等金融产品，盈亏自负。

最大化福利策略：税收优惠与产品选择结合
要最大化福利，需做到两点：一是“应抵尽抵”。对于个税税率在3%以上的参与者，应尽可能用足18000元额度，尤其是税率在10%及以上的人群，节税效果显著。在次年个税汇算清缴时通过个税APP申报扣除。二是“科学投资”。产品选择需结合自身年龄与风险承受能力：临近退休者，应以稳健的储蓄、保险产品为主；年轻投资者则可适当配置较高比例的公募基金等权益类产品，以博取长期更高回报，对抗通胀。记住“长期投资、理性选择”的原则，才能让个人养老金真正成为未来养老的坚实补充。